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夫妻共有股權(quán)分割問題研究

來源:離婚律師網(wǎng)   作者:未知  時間:2016-01-29   點擊數(shù):13

  隨著我國市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展、社會的日益進步、人民生活水平的逐漸提高,夫妻擁有的各類財產(chǎn)越來越豐富,夫妻共有財產(chǎn)在形態(tài)上呈現(xiàn)多樣性,股權(quán)就是其中一個典型的代表。隨著夫妻離婚糾紛的增多,在夫妻共有財產(chǎn)分割過程中對股權(quán)如何分割的爭議也越來越多。本文從股權(quán)的性質(zhì)及夫妻共有股權(quán)的形態(tài)入手,從司法實踐的角度探討了在夫妻身份關(guān)系消滅時如何分割夫妻共有股權(quán)問題。
 
  一、股權(quán)的性質(zhì)
 
  股權(quán)即股東權(quán),即股東基于其出資行為而享有的對公司的各項權(quán)利的總稱。究其實質(zhì),股權(quán)是一種與物權(quán)、債權(quán)并列的新型財產(chǎn)權(quán),是一種獨立的權(quán)利類型。它有以下特性:
 
  第一,股權(quán)是股東基于其出資行為而取得的特定民事權(quán)利,股東享有的與出資行為無關(guān)的民事權(quán)利不屬于股權(quán)。它是股東向公司繳付出資之后享有的一種權(quán)利,而非權(quán)利與義務(wù)的復(fù)合體,股東對自己權(quán)利的不行使不會損害到他人之利益。股東享有股權(quán),并不意味著他不負擔(dān)義務(wù)。如股東負有遵守公司章程的義務(wù),對公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的義務(wù),不得退股的義務(wù)等,但股東的這些義務(wù)可以看作是股東享有股權(quán)的對價,它們本身并不屬于股權(quán),而是由公司法規(guī)定的股東負有的義務(wù)或是股東之間因契約而承擔(dān)的義務(wù)。
 
  第二,財產(chǎn)性是股權(quán)的最基本屬性,股東因其出資行為,以實物或金錢為載體,將其出資轉(zhuǎn)化為注冊資本。公司注冊資本是股東財產(chǎn)性權(quán)利的集合體,股權(quán)在變價時又可以金錢形式量化,因此股權(quán)具有典型的財產(chǎn)性。
 
  第三,股權(quán)的內(nèi)容具有多樣性。我國通說認(rèn)為股權(quán)包括公益權(quán)和自益權(quán)兩項權(quán)能,股東的自益權(quán)是指股東基于自身利益單獨行使的權(quán)利,如股權(quán)轉(zhuǎn)讓請求權(quán),股息紅利分配請求權(quán)等財產(chǎn)性權(quán)利。股東的共益權(quán)是指股東基于自身的利益和全體股東共同的利益,通過共同行使的方式,來決定公司重大事項的權(quán)利,它包括出席股東會的表決權(quán),任免公司董事和公司管理人員的請求權(quán)等非財產(chǎn)性權(quán)利。財產(chǎn)性權(quán)利和非財產(chǎn)性權(quán)利二者契合在一起構(gòu)成股權(quán)完整的權(quán)利體系。其中財產(chǎn)性權(quán)利內(nèi)容是股權(quán)的基本方面,收益是股東對公司投資的主要預(yù)期利益,是股東向公司投資的基本動機所在,也就是說收益是股東的終極目的;非財產(chǎn)性權(quán)利是確保股東獲得財產(chǎn)利益的手段,是次要方面,但這不是說其不重要,它仍是圍繞財產(chǎn)性權(quán)利這一核心而設(shè),其目的是為了最大限度地追求財產(chǎn)權(quán)益,是財產(chǎn)性權(quán)利的體現(xiàn)和保障。
 
  需要說明的是,自益權(quán)與共益權(quán)的劃分并不是絕對的,如股東會的召集請求權(quán),宣告股東會決議無效的請求權(quán),這樣的權(quán)利股東可以單獨行使,但它的行使受一定條件限制,并且它行使的目的并不局限于股東自身的利益,這樣的權(quán)利既可以看作是自益權(quán),也可以看作是共益權(quán)。
 
  第四,股權(quán)具有可分割性。股東在轉(zhuǎn)讓自己所持有的股權(quán)時,可以全部轉(zhuǎn)讓,也可部分轉(zhuǎn)讓。在股東部分轉(zhuǎn)讓股權(quán)時,原有的股東與新加入的股東各自享有獨立的股權(quán)。
 
  第五,股權(quán)具有可轉(zhuǎn)讓性。對于有限責(zé)任公司,股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)受到一定的限制,但只是在轉(zhuǎn)讓對象上受其他股東意思限制而已,并非不可轉(zhuǎn)讓;對股份有限公司,只是對有特殊身份的股東,對其持股時間有一定限制,它也是可轉(zhuǎn)讓的。
 
  德國和日本的許多學(xué)者認(rèn)為股權(quán)為一種社員權(quán)。所謂社員權(quán),是指作為社團法人的構(gòu)成員即社員對社團法人所享有的一種獨特的民事權(quán)利。 但社員權(quán)涵蓋的范圍比較廣泛,不能完全解釋股權(quán)的性質(zhì)。大陸法系的社團法人可以分為營利法人和公益法人等,營利法人的社員權(quán)與公益法人的社員權(quán)有著很大的不同,如《德國民法典》就規(guī)定,公益法人的社員權(quán)不能被繼承和轉(zhuǎn)讓,具有嚴(yán)格的人身性,而營利法人的社員權(quán)能夠被繼承和轉(zhuǎn)讓,具有明顯的財產(chǎn)性。
 
  股權(quán)的性質(zhì)有其特殊性。首先,它有別于傳統(tǒng)意義上的物權(quán),股東將自己的財產(chǎn)交給公司并且公司有效成立之后,公司將取得股東所交付財產(chǎn)的所有權(quán),即法人財產(chǎn)權(quán),而股東則喪失了對其出資財產(chǎn)的所有權(quán),但股東通過讓渡對自己財產(chǎn)的所有權(quán),換取了對公司的股權(quán)。其次,股權(quán)有別于債權(quán),公司的債權(quán)人在自己的債權(quán)額內(nèi)享有對公司全部財產(chǎn)的請求權(quán),而公司股東只享有對公司清算后剩余財產(chǎn)的請求權(quán);公司的債權(quán)人不享有對公司的管理權(quán),而公司股東則享有此權(quán)利。股權(quán)更不是智力活動的產(chǎn)物,它與知識產(chǎn)權(quán)有著明顯的區(qū)別。
 
  二、夫妻共有股權(quán)的形態(tài)
 
  夫妻財產(chǎn)制分為法定財產(chǎn)制和約定財產(chǎn)制。法定財產(chǎn)制包括婚后所得共同制和特定財產(chǎn)的個人所有制。2001年4月28日,九屆人大常委會對制定于1980的《中華人民共和國婚姻法》進行了修訂,修訂后的婚姻法既規(guī)定了法定財產(chǎn)制和約定財產(chǎn)制,在二者的邏輯聯(lián)系上,前者是基礎(chǔ),后者是補充。即在規(guī)定婚后所得共同財產(chǎn)制的同時,又規(guī)定了夫妻約定財產(chǎn)制和特定財產(chǎn)的夫妻個人所有制, 取消了夫妻個人財產(chǎn)經(jīng)過一定期限就轉(zhuǎn)化為夫妻共同財產(chǎn)的做法。凡是夫妻財產(chǎn)沒有明確約定的,都適用法定財產(chǎn)制;在婚姻關(guān)系存續(xù)期間獲得任何財產(chǎn),只要不能證明是夫妻個人所有的,都是夫妻共同財產(chǎn), 夫妻之間可以通過約定來排斥法定財產(chǎn)制的約束。由于股權(quán)本質(zhì)上是一種財產(chǎn)產(chǎn),所以在夫妻關(guān)系存續(xù)期間,如果雙方?jīng)]有另行約定,一方以夫妻共有的財產(chǎn)投資入股,所取得的股權(quán)當(dāng)然為夫妻共有財產(chǎn);即使是用一方婚前個人財產(chǎn)投資入股,公司經(jīng)營所產(chǎn)生的收益也應(yīng)當(dāng)屬于夫妻共同財產(chǎn)。股東的出資行為不可能使夫妻共有財產(chǎn)在性質(zhì)上發(fā)生變化。股權(quán)為夫妻雙方犧牲對共有財產(chǎn)的所有權(quán)換來的對價財產(chǎn)權(quán),如果允許股東通過單方的出資行為改變共有財產(chǎn)的性質(zhì),則有違民法公平和誠實信用的基本原則。當(dāng)然,股權(quán)作為一種財產(chǎn)權(quán),有其特殊性。
 
  第一,股權(quán)的價值在公司存續(xù)期間可能會不斷發(fā)生變化,公司經(jīng)營業(yè)績的好壞直接影響到股權(quán)的價值。對于夫妻共有財產(chǎn)中的股權(quán),其升值所帶來的利益,由夫妻雙方共同享有,其貶值所帶來的損失由夫妻雙方共同承擔(dān)。
 
  第二,股權(quán)中包含有股東依其身份對公司享有的人身上的權(quán)利,如參與公司經(jīng)營管理的權(quán)利,但此種權(quán)利不同于生命健康權(quán)等人身權(quán),不具有人身專屬性。
 
  有人以股權(quán)帶有的社員權(quán)的性質(zhì)和公司股東名冊、股東出資證明書以及記名股票上登記的股東姓名為夫妻一方而否認(rèn)股權(quán)的夫妻財產(chǎn)可共有性,這種觀點是不能成立的。
 
  首先,股權(quán)帶有的社員權(quán)性質(zhì)不能排斥股權(quán)的可共有性,因為社員權(quán)并不是人身權(quán),不帶有人身專屬性,如公民合伙購買股票,則合伙人可共有社員權(quán)。
 
  其次,股權(quán)為財產(chǎn)權(quán),根據(jù)婚姻法的規(guī)定,在夫妻關(guān)系存續(xù)期間,如果無特別約定,夫妻一方購置或雙方共同購置的財產(chǎn)為夫妻共有的財產(chǎn),因此股權(quán)可以成為夫妻共有財產(chǎn)的標(biāo)的。
 
  第三,公司股東名冊是用來約定股東和公司相互之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的書面文件,它是公司向股東發(fā)出通知和確定股東的依據(jù),公司可以依據(jù)股東名冊向股東派發(fā)股息和紅利,并以此對抗在一定條件下股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)對公司的效力。但僅僅依據(jù)在公司股東名冊上登記的是夫或妻一方的姓名就認(rèn)定股權(quán)歸夫或妻一方所有是沒有法律依據(jù)的。因為,股東名冊上的登記不具有確權(quán)效力,股東名冊不是確權(quán)證書,公司股東名冊上的登記僅具有推定誰為股東的效力,如有其他證據(jù),則可對它進行更正。如我國香港特別行政區(qū)公司條例就規(guī)定,股東名冊是公司必須和可以載明的資料的一個表面證據(jù),法院有權(quán)對其進行修正。
 
  第四,有限責(zé)任公司向股東簽發(fā)的出資證明書是股東出資的證明,它本身不是權(quán)利憑證,股東轉(zhuǎn)讓出資不能僅僅依靠交付出資證明書來實現(xiàn)。出資證明書具有證明有限責(zé)任公司股東資格的效力,但它也只有表面證據(jù)的效力。
 
  第五,股份有限公司向股東簽發(fā)的股票是一種有價證券,它的持有者被推定為股權(quán)的享有者,無記名股票可以依交付而轉(zhuǎn)讓,記名股票由股東以背書或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓。但股票是一種非設(shè)權(quán)證券,股東所享有的股東權(quán)并不是由股票單獨創(chuàng)設(shè)的,而是股份本身包含的權(quán)利。 股權(quán)的原始取得是由于股東認(rèn)繳股款,股份有限公司創(chuàng)立之時就享有的,只不過為了促進股權(quán)的流轉(zhuǎn),法律規(guī)定將股份有限公司的股權(quán)以股票這種有價證券的形式表現(xiàn)出來而已,股票只是股權(quán)的表現(xiàn)形式。形式對內(nèi)容的表現(xiàn)通常是一致的,但也有不一致的時候,例如在夫妻關(guān)系存續(xù)期間,雙方?jīng)]有特別約定的情況下,一方以共有財產(chǎn)購置的房地產(chǎn)在辦理產(chǎn)權(quán)登記時,以夫妻一方的名字登記,從形式上看該房地產(chǎn)歸屬于登記一方所有,而實質(zhì)上該房地產(chǎn)為夫妻共有財產(chǎn)。因此我們不能僅僅根據(jù)股東名冊、股東出資證明書和記名股票上的登記就否認(rèn)其作為夫妻共有財產(chǎn)的可能性。它最根本的原因在于股東名冊、股東出資證明書和記名股票是規(guī)范平等主體的公司與股東之間相互權(quán)利義務(wù)關(guān)系的憑證,是意思自治的產(chǎn)物,在夫妻之間沒有特別約定的情況下它不能對抗婚姻法的強制性規(guī)定。
 
  那如何看待作為夫妻共有財產(chǎn)的股權(quán)在公司股東名冊、股東出資證明書和記名股票中只有一方姓名被登記的現(xiàn)象呢?我們認(rèn)為作為夫妻共同共有的股權(quán),其權(quán)利客體只有一個,夫妻之間不分份額的共同享有股權(quán)。但對于共同共有的財產(chǎn),夫妻可以共同行使管理權(quán),也可以由一方單獨行使管理權(quán)。股東名冊中只登記有夫或妻一方的姓名,可以被看作是夫或妻一方代理另一方行使對共有財產(chǎn)的管理權(quán)。由于夫妻之間存在的特殊的身份關(guān)系,夫妻之間相互享有家事代理權(quán)。家事代理權(quán)是指夫妻之間因日常生活之需要,配偶一方與第三人為一定法律行為時,被代理的他方對由此產(chǎn)生的義務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。[9]盡管對于夫妻共同共有的股權(quán),只有一方作為代表在對公司行使,即只有一方的姓名反映在公司股東名冊等有關(guān)憑證之中,但行使權(quán)利的一方是根據(jù)夫妻之間的家事代理權(quán)代理夫妻另一方共同行使對共有財產(chǎn)的管理權(quán)。因此,不能僅僅根據(jù)公司股東名冊等有關(guān)憑證的登記就認(rèn)定股權(quán)歸夫妻一方所有。
 
  三、夫妻共有股權(quán)的分割
 
  修訂后的婚姻法第17條規(guī)定,在夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)期間,所取得的生產(chǎn)、經(jīng)營的收益為夫妻共有財產(chǎn)。據(jù)此很多人理解為夫妻雙方以共有財產(chǎn)投資形成的股權(quán),由于其具有社員權(quán)的性質(zhì),帶有一定的人身性,因此不屬于夫妻共有財產(chǎn),而其投資所得的收益為夫妻共有財產(chǎn)。事實上,股權(quán)只不過是其原共有財產(chǎn)的變形而已,它仍然為夫妻共有財產(chǎn)。這已在最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國婚姻法》若干問題的解釋(二)中予以明確,但該司法解釋只規(guī)定了對有限責(zé)任公司股權(quán)的分割,對股份有限公司的股權(quán)分割沒有規(guī)定,且規(guī)定比較粗糙,與公司法的規(guī)定相違背,無法適應(yīng)司法實踐的需要。
 
  在夫妻身份關(guān)系消滅時,對夫妻共有股權(quán)到底應(yīng)該怎樣分割?我們認(rèn)為,在我國法律對該問題沒有明確規(guī)定的前提下,應(yīng)考慮根據(jù)婚姻法的基本原則、公司法的有關(guān)規(guī)定及國外立法經(jīng)驗執(zhí)行。
 
  對有限責(zé)任公司,《法國公司法典》規(guī)定,有限責(zé)任公司股份通過繼承方式或在夫妻之間清算共同財產(chǎn)時自由轉(zhuǎn)移,但是公司章程可以規(guī)定:配偶、繼承人只有在按照公司章程規(guī)定的條件獲得同意后,才可以成為股東。由此可見,在法國,股份可因繼承事實泊發(fā)生而在被繼承人和繼承人之間自由轉(zhuǎn)讓,但繼承人是否因繼承股份而當(dāng)然地取得股東身份,則應(yīng)看公司章程中的規(guī)定。在我國的《公司法》對股權(quán)分割沒有明確規(guī)定的情況下,公司章程中可以就此作相關(guān)規(guī)定,公司章程沒有規(guī)定的,在夫妻離婚對夫妻共有股權(quán)進行分割時,對于有限責(zé)任公司,由于股權(quán)原為夫妻共有,對共有股權(quán)的分割其他股東不能主張優(yōu)先購買權(quán),也無須全體股東過半數(shù)以上同意。夫妻離婚對共有股權(quán)進行分割后,雙方各自成為公司相互獨立的兩名股東,且各自獨立的享有對公司的股權(quán)。同理,在夫妻關(guān)系存續(xù)期間,一方死亡時,對原夫妻共有的股權(quán),必須進行分割。首先,必須分出生存配偶一方本應(yīng)享有的股權(quán),剩余的部分作為死亡配偶一方的遺產(chǎn),由他(她)的繼承人依繼承法的規(guī)定繼承。對于生存配偶以外的繼承人,由于他們原來并不是公司股東,他們不能當(dāng)然取得股東資格,但如果他們與公司原有股東經(jīng)過協(xié)商,原有股東過半數(shù)以上同意他們?nèi)牍傻模麄兛梢匀〉霉蓶|資格。如果其他股東不同意他們?nèi)牍桑煌獾墓蓶|則必須購買他們本應(yīng)繼承的股份,再由他們繼承財產(chǎn)利益。
 
  由于股份有限公司為資合性公司,股權(quán)的轉(zhuǎn)讓不依賴于其他股東的意志,在夫妻身份關(guān)系消滅時,對夫妻共有股權(quán)的分割可以直接依據(jù)婚姻法和繼承法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
 
  由于公司法對有限責(zé)任公司股東人數(shù)的限制和股份有限公司特定身份的股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的限制,對夫妻共有股權(quán)的分割可能會導(dǎo)致違反公司法的禁止性規(guī)定,主要包括兩種情形:一種為一人公司,即夫妻一方要求保留公司,另一方要求退出公司并請求獲得相應(yīng)的補償,可以通過股權(quán)部分轉(zhuǎn)讓給第三人或夫妻中的一方來解決,股權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的自然沒有問題,轉(zhuǎn)讓給夫妻中的一方,就導(dǎo)致了一人公司的情形,只要符合公司法的要求,我國修訂后的公司法也是認(rèn)可的,本文不再贅述;一種為人數(shù)超出股份有限責(zé)任公司50個股東的最高數(shù)額,對此要具體分析。
 
  第一、公司法對公司人數(shù)的限制,筆者理解僅是對設(shè)立公司時的人數(shù)限制,不是公司存續(xù)時的人數(shù)限制。對于公司股權(quán)因繼承、析產(chǎn)或者贈與、被強制執(zhí)行而導(dǎo)致的人數(shù)違反公司法規(guī)定的禁止性規(guī)定則不應(yīng)受此限制。
 
  第二、如果沒有其他違反法律法規(guī)強制性規(guī)定的情形,僅因為夫妻股權(quán)分割而導(dǎo)致公司股東超過公司法規(guī)定股東人數(shù)的情形,并不當(dāng)然導(dǎo)致公司無效。因夫妻股權(quán)分割行為本身并不違法,至于分割結(jié)果,只要在合理期限內(nèi)通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資擴股吸納新股東,也就不再存在違反公司法有關(guān)規(guī)定的情形了。
 
  第三、對于有限責(zé)任公司股東人數(shù)的限制,可以考慮由原有股東收購新加入股東的股權(quán)來減少股東人數(shù)或由數(shù)個新加入的股東仍然共同共有一個股權(quán)。
 
  第四、對于股份有限公司特定身份的股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的限制,主要是公司發(fā)起人和公司高層管理人員轉(zhuǎn)讓股權(quán)的限制,應(yīng)當(dāng)從公司法的立法本意出發(fā),來理解此種限制的性質(zhì)。公司法意義上的股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指股東通過與他人合意,以契約的方式出讓自己的股權(quán),由受讓人取得股權(quán)和股東資格的行為。公司法對特定身份的股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的限制主要是為了保護公司及公司其他股東和公司債權(quán)人的利益。而在夫妻共有股權(quán)的情況下,由于夫妻離婚或夫妻某一方的死亡并不以股東單方的意志為轉(zhuǎn)移,此種情況下對股權(quán)的分割所引起的股東姓名變更不是通常意義上的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為,且此種情況下對股權(quán)的分割通常不會危及到公司利益或者公司其他股東及公司債權(quán)人的利益,因此在夫妻身份關(guān)系消滅時,對夫妻共有股權(quán)的分割不受公司法關(guān)于特定身份的股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的限制。
 
  注釋:
 
  1、唐廣良、房紹坤、郭明瑞:《民商法原理(四)》中國人民大學(xué)出版社1999版第1版,第75頁。
 
  2、劉俊海。股份有限公司股東權(quán)的保護 法律出版社,1997版第12頁。
 
  3、2005年8月,山東省高級人民法院《全省民事審判工作工作座談會紀(jì)要》。
 
  4、何美歡。公眾公司及其股權(quán)證券 北京大學(xué)出版社,1999版,第235頁。
 
  5、王保樹,崔勤之。中國公司法原理 社會科學(xué)文獻出版社,1998版,第172頁。

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